Как получить налоговый вычет за исцеление

Российские налогоплательщики имеют право получить вычет из налога на доходы физлиц, если расходуют финансовые средства на некоторые общественно важные вещи — к примеру, благотворительная деятельность, вложения, образование. Рассказываем, как получить налоговый возврат за заботу о собственном здоровье

  1. Что такое налоговый вычет за лечение
  2. Кто может получить вычет
  3. Налоговый вычет за лекарства
  4. Пример расчета
  5. Какие документы нужны
  6. Как получить вычет

Что такое налоговый вычет за лечение

Вычет можно получить за медицинские услуги, покупку любых медикаментов по рецепту, взносы по ДМС — причем как за себя, так и за родственников. К медуслугам, по которым можно получить вычет, относятся обследования — анализы, диагностика и медэкспертиза, лечебные и профилактические процедуры, в том числе и лечение зубов.

Получить вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором были оплачены медуслуги. Подавать документы можно раз в год, при этом за каждый год — отдельно. Для возврата придется оформить декларацию 3-НДФЛ, а она подается за предыдущий год. Поэтому возврат за лечение в 2020 году удастся получить не раньше 2021года.

Как получить налоговый вычет за лечение

Максимальная сумма трат, с которой делают вычет, — 120 тыс. рублей. Это значит, что, если вы потратили на лечение 500 тыс. руб. или 1 млн руб., вычет вам посчитают так, будто бы вы потратили только 120 тыс. С этих денег вы получите 13% возврата, то есть максимум 15 600 руб.

Исключение из правила — дорогостоящее лечение, которое вынесено в отдельную категорию. За него можно получить вычет на любую сумму, без ограничения в 120 тыс. руб.

К дорогостоящему лечению относятся сложные хирургические операции, протезирование и эндопротезирование, лечение наследственных и наиболее тяжелых болезней, бесплодия. Полный перечень можно посмотреть в постановлении правительства.

Вычет не может быть больше общей суммы налога на доходы физлиц, выплаченной за год.

Также нужно учитывать, что вычет за лечение суммируется с другими социальными возвратами НДФЛ — то есть получить вычет больше 15 600 руб. не выйдет, даже если траты были в разных сферах. Допустим, за год вы потратили по 100 тыс. руб.на лечение в частной клиникеи на обучение в автошколе. Вы сможете полностью получить вычет за один вид услуг, но за второй — лишь с трат до 20 тыс. руб.

Кто может получить вычет за лечение

Вычет может получить любой работник, который платит НДФЛ.

Не могут претендовать на него те, кто этим налогом не облагается: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и неработающие пенсионеры. ИП и самозанятые облагаются другими налогами, поэтому им вычет тоже не сделают. Исключение — ИП, которые не используют спецрежимов налогообложения и платят НДФЛ. Также не выйдет получить вычет за лечение, которое оплатил работодатель.

Вычет можно получить не только за себя, но и за членов семьи: родителей, несовершеннолетних детей и супругов. Это касается как медицинских процедур, так и лекарств. Для этого нужно оформить платежные документы на того, кто будет получать вычет,и предоставить в налоговую документ, подтверждающий родство.

Налоговый вычет за лекарства

Налоговый вычет можно получить не только за лечение, но и за любые медикаменты, которые вам выписал врач.

Для этого необходимо предоставить в налоговую чек об их оплате, а также рецепт от врача, выписанный по форме № 107-1/у. Не забудьте попросить врача выписать рецепт в двух экземплярах — один для аптеки, а второй для ФНС.

Как получить налоговый вычет за лечение

На рецептурном бланке для налоговой должна стоять печать и подпись врача, а также штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» с указанием ИНН налогоплательщика. С этой печатью очень часто возникают большие проблемы — во многих учреждениях о ее существовании даже не слышали. Что делать в такой ситуации, расскажем в конце.

Пример расчета

Как это работает? К примеру, в январе 2020 года вы сделали себе платную операцию на глаза, за которую заплатили 50 тыс. руб. В марте вы оплатили своей маме лечение зубов в частной клинике на сумму20 тыс. руб. В декабре врач выписал маме лекарства на 1000 руб., которые тоже купили ей вы.

Весь 2020 год вы работали и получали «белую» зарплату 60 тыс. руб. в месяци, следовательно, заплатили 93 600 рублей НДФЛ. В ноябре 2020 года вы решили получить налоговый вычет за все прошлогодние затраты на лечение и для себя, и для мамы. Вы можете подать документы в налоговую до конца 2023 года. Итоговый вычет составит 50 000 + 20 000 + 10 000 * 0,13 = 10 400 руб.

Какие документы нужны для вычета

Для получения возврата понадобятся:

  1. Заявление на налоговый вычет.
  2. Договор с медучреждением об оказании услуг.
  3. Справка об оплате услуг с кодом 1, если это обычное лечение, или с кодом 2, если дорогостоящее. Ее выдает медучреждение.
  4. Копия лицензии медучреждения, если его реквизиты не указаны в договоре.
  5. Декларация о доходах 3-НДФЛ.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг или медикаментов, — чеки, квитанции, выписка из банка.
  7. Документы о родстве — если вычет за услуги для родственника.
  8. Рецепт от врача со штампом — если вычет за лекарство.

Если возврат оформляется на платежи по ДМС, понадобится страховой договор и документы об оплате.

Как получить вычет за лечение

Вычет можно получить у работодателя, если НДФЛ за сотрудника платит он, или в ФНС — в тех редких случаях, когда работник платит налог лично.

Как получить налоговый вычет за лечение

В любом случае начать придется с заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ. Проще всего это сделать с помощью специальной программы ФНС, которую можно скачать здесьили в кабинете налогоплательщика.

Подать декларацию можно в ФНС, по почтеили в электронном виде,но для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.

Собранные документы и декларацию необходимо отправить на проверку в налоговую — это можно сделать лично или в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Когда налоговая одобрит документы, можно подавать заявление (оно должно быть рассмотрено в течение месяца).В случае положительного решения вы получитеуведомление о праве на вычет.

Если НДФЛ выплачивает работодатель, уведомление вместе с заявлением о вычете в свободной форме нужно отдать ему.

Если работник платит НДФЛ сам, то налоговая отправит сумму неустойки на его счет через месяц после подачи заявления.

Комментарий эксперта

Как получить налоговый вычет за лечение

Софья Эппель, старший юрист медицинской компании BestDoctor

Можетли человекполучить вычет, если во время лечения он не был трудоустроен, а на следующий год получил работу?

По закону, получить вычет можно в течение трех лет с уплаты НДФЛ за год, в котором были расходы на лечение или лекарства. Но если за налоговый период вы государству НДФЛ не перечисляли, вернуть 13% не получится.

Разберем на примере: если человек лечился в 2019-м и был безработным, то вернуть налоговый вычет за этот год никак не получится,даже если в 2020-м он начал получать белую зарплату.

Если же лечение происходило в феврале 2019-го, а работу человек нашел в том же календарном году,напримерв июле, то получить налоговый вычет можно.

Важно учитывать, что НДФЛ начисляется не только на белую зарплату, но и на некоторые другие доходы: например, от легальной сдачи квартиры. С этих начислений тоже можно получить налоговый вычет за лечение.

Нужны ли при получении вычета чеки?

Для налогового вычета за лечение — нет, хватит справки об оплате медицинских услуг из клиники.

А вот для доказательства покупки лекарствобязательно предоставить одновременно и рецепт со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», и чеки из аптеки.

Как заполнять декларацию, если лечился в нескольких клиниках?

За год мы предоставляем в ФНС только одну декларацию 3-НДФЛ, в которой должны быть отражены все наши социальные расходы.

Более того,другие расходы, например покупка квартиры или пополнение индивидуального инвестиционного счета, должны быть отражены в той же декларации, а не в новой.

В декларации 3-НДФЛ необходимо указать общую сумму, потраченную в налоговом периоде на лечение. Расходы в разных клиниках суммируются и указываются единой суммой.

Какая печать должна стоять на рецептурном бланке для вычета? Что делать, если ее в учреждении нет?

Согласно приказу Минздрава, при оформлении рецепта врач должен поставить на нем специальный штамп для налоговой, чтобы та могла вернуть НДФЛ пациенту. Затем рецепт заверяется подписью, печатью врача и печатью клиники.

Если штампа «Для налоговых органов Российской Федерации» нет, ФНС с большой долей вероятности деньги не вернет. Обязательно требуйте его у клиники.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *